钦州市林业局2024年度部门决算报告

第二部分：2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）收入总计14549.36万元，同比增长149.10%。收入具体情况如下：

1.财政拨款收入13908.09万元，为市本级财政当年拨付的财政资金。同比增加8269.90万元，增长146.68%，主要原因是一是增加了广西壮族自治区钦州市森林防火道路建设项目；二是增加钦州市三十六曲林场历年盘活收回再重新安排项目-森林培育-造林抚育项目和森林资源管理项目收入。

2.经营收入570.59万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。同比增长332.33%，主要原因是钦州市三十六曲林场木材销售收入增加和林地租金收入增加。

3.上年结转和结余70.68万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。主要原因是为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。

（二）支出总计14549.36万元，同比增长149.10%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）2.28万元：主要用于：非公有制党支部第一书记工作补贴及退休干部党支部工作人员专项补贴。同比减少2.04万元，下降47.22%，主要原因是：财政拨入非公有制党支部第一书记工作补贴减少。

2.社会保障和就业支出（208类）1222.32万元：主要用于：按国家规定缴纳在职人员机关事业单位基本养老保险、职业年金缴费以及发放退休人员工资津补贴及离退休人员管理方面的支出。同比增加263.04万元，增长27.42%，主要原因是：一是增加在职人员办理退休，增加退休费用支出；二是增加退休人员补贴；三是增加机关事业单位职业年金缴费支出。

3.卫生健康支出（210类）165.08万元：主要用于：按国家规定缴纳在职人员和退休人员医疗保险等方面的支出。同比减少6.7万元，下降3.9%，主要原因是：钦州市林业科学研究所和钦州市三十六曲林场增加了退休人员。

4.节能环保支出（211类）29.59万元：主要用于：广西茅尾海红树林自治区级自然保护区设立围栏项目支出及钦州市三十六曲林场森林管护支出。同比减少12.06万元，下降28.96%，主要原因是：广西茅尾海红树林自治区级自然保护区经费及钦州市三十六曲林场森林管护经费减少。

5.城乡社区支出（212类）56.42万元：主要用于：采石采矿场及风电项目建设监测项目费用。同比增加1.8万元，增长3.3%，主要原因是：财政拨入项目经费增加。

6.农林水支出（213类）12099.79万元：主要用于：本部门日常运作、林业项目等方面的支出。同比增加8460.28万元，增长232.46%，主要原因是：一是增加广西壮族自治区钦州市森林防火道路建设项目；二是增加钦州市三十六曲林场历年盘活收回再重新安排项目-森林培育-造林抚育项目和森林资源管理等项目收入。

7.自然资源海洋气象等支出（220类）0.08万元：主要用于：钦州市林业局新增人员物业补贴。同比增加0.08万元，增长100%，主要原因是：增加了新增人员经费。

8.住房保障支出（221类）215.59万元：主要用于：按照国家政策规定向职工发放的住房公积金、提租补贴、购房补贴等住房改革方面的支出。同比减少5.75万元，下降2.6%，主要原因是：钦州市林业科学研究所及钦州市三十六曲林场新增办理退休人员10名，住房公积金相应减少。

9.灾害防治及应急管理支出（224类）495.61万元：主要用于：广西钦州森林火灾高风险区综合治理工程建设项目支出。同比减少138.19万元，下降21.8%，主要原因是：项目按施工进度申请资金支出。

10.结余分配191.91万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。同比增长337.45%，主要原因是钦州市三十六曲林场根据钦州市人民政府办公室《关于印发钦州市三十六曲林场深化国有林场管理机制改革试点实施方案的通知》（钦政办函〔2023〕31号）精神，允许林场经营收入-木材销售收入、租金收入纳入单位预算，统一核算、统一管理，不再上缴财政，留存林场用于森林培育-造林和抚育，森林防火设施建设等生产项目支出。

11.年末结转和结余70.68万元，为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比增长0.00%，主要原因是为本年度或以前年度预算安排，因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括事业收入、经营收入、其他收入的结转和结余。同比不变。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

钦州市林业局单位2024年度一般公共预算财政拨款支出13851.67万元，其中：基本支出3764.62万元，项目支出10087.05万元。具体支出情况如下：

(1)一般行政管理事务(项)支出决算为1.56万元，主要用于：非公有制党支部第一书记工作补贴。

(2)一般行政管理事务(项)支出决算为0.72万元，主要用于：退休干部党支部工作人员专项补贴。

(3)行政单位离退休(项)支出决算为91.69万元，主要用于：按国家规定发放的离退休人员工资津补贴等方面的支出。

(4)事业单位离退休(项)支出决算为619.68万元，主要用于：按国家规定发放的离退休人员工资津补贴等方面的支出。

(5)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)支出决算为279.05万元，主要用于：单位按规定应缴纳的养老保险费支出。

(6)机关事业单位职业年金缴费支出(项)支出决算为167.09万元，主要用于：按规定应缴纳的职业年金支出。

(7)其他企业改革发展补助(项)支出决算为9.27万元，主要用于：市财政局支付给钦州市林业汽车运输公司退休人员单位部分养老金支出。

(8)死亡抚恤(项)支出决算为55.54万元，主要用于：死亡抚恤补助金的支出。

(9)行政单位医疗(项)支出决算为28.66万元，主要用于：钦州市林业局按规定的比例计缴的医疗保险。

(10)事业单位医疗(项)支出决算为68.35万元，主要用于：局属事业单位按规定的比例计缴的医疗保险。

(11)公务员医疗补助(项)支出决算为68.07万元，主要用于：为了保障公务员参加基本医疗保险后，原有的医疗待遇水平不降低，按照原来公费医疗资金渠道给予适当的补助。

(12)自然保护地(项)支出决算为6.85万元，主要用于：广西茅尾海红树林自治区级自然保护区设立围栏项目支出。

(13)森林管护(项)支出决算为22.74万元，主要用于：钦州市三十曲林场森林管护支出。

(14)对高校毕业生到基层任职补助(项)支出决算为0.3万元，主要用于：钦州市林业局新增选调生到村工作中央财政补贴经费。

(15)行政运行(项)支出决算为685.54万元，主要用于：保障行政单位日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按钦州市统一规定的开支标准的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(16)事业机构(项)支出决算为1709.34万元，主要用于：保障事业单位日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，按钦州市统一规定的开支标准的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(17)森林资源培育(项)支出决算为119.66万元，主要用于：一是钦州市林业局红树林修复、义务植树造林等支出；二是钦州市林业科学研究所香花油茶培育项目；三是钦州市三十六曲林场造林、抚育等方面支出。

(18)技术推广与转化(项)支出决算为163.16万元，主要用于：钦州市林业科学研究所用于林业项目基础研究、材料及设备采购、抚育劳务费等支出。

(19)森林资源管理(项)支出决算为131.97万元，主要用于：钦州市林业局林业自然保护区建设及钦州市三十六曲林场森林经营、利用、林地保护等方面的支出。

(20)森林生态效益补偿(项)支出决算为84.69万元，主要用于：钦州市三十六曲林场生态公益林管护支出。

(21)动植物保护(项)支出决算为33.28万元，主要用于：动植物资源保护管理、监测巡护及疫源疫病监测防控等支出。

(22)湿地保护(项)支出决算为85.29万元，主要用于：保护区红树林种植和管护、野生动物疫源疫病监控及海洋公园维护等支出。

(23)执法与监督(项)支出决算为5.0万元，主要用于：林业执法监督与调处和森林督查及宣传推广与安全生产和节能减排等支出。

(24)林业草原防灾减灾(项)支出决算为8194.6万元，主要用于：广西壮族自治区钦州市森林防火道路建设项目的支出及森林防火项目支出。

(25)其他林业和草原支出(项)支出决算为496.36万元，主要用于：钦州市林业局聘用人员费用、林业自然保护区(自然保护区综合能力建设)、第二届南方花卉苗木交易会钦州展区布展项目、钦州市茅尾海沙井生态修复工程去除造景功能补充整改等支出。

(26)其他农林水支出(项)支出决算为11.92万元，主要用于：乡村振兴驻村人员经费支出。

(27)行政运行(项)支出决算为0.08万元，主要用于：钦州市林业局新增人员物业补贴支出。

(28)住房公积金(项)支出决算为215.59万元，主要用于：按照国家政策规定为职工计缴的住房公积金等住房改革方面的支出。

(29)其他灾害防治及应急管理支出(项)支出决算为495.61万元，主要用于：广西钦州森林火灾高风险区综合治理工程建设项目的支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

钦州市林业局2024年一般公共预算财政拨款基本支出3764.62万元，其中：人员经费3465.59万元，主要包括：基本工资,津贴补贴,奖金,绩效工资,机关事业单位基本养老保险缴费,职业年金缴费,职工基本医疗保险缴费,公务员医疗补助缴费,其他社会保障缴费,住房公积金,其他工资福利支出,退休费,抚恤金,生活补助,医疗费补助,其他对个人和家庭的补助；公用经费支出299.03万元，主要包括：办公费,印刷费,手续费,水费,电费,邮电费,物业管理费,差旅费,维修（护）费,租赁费,会议费,培训费,公务接待费,专用材料费,劳务费,工会经费,福利费,公务用车运行维护费,其他交通费用,税金及附加费用,其他商品和服务支出。

四、2024年度政府性基金预算财政拨款支出决算情况

钦州市林业局2024年度政府性基金预算财政拨款支出56.42万元。

(1)城市建设支出(项)支出决算为56.42万元，主要用于是：采石采矿场及风电项目建设监测项目费用支出。

五、2024年度国有资本经营预算财政拨款支出决算情况

钦州市林业局2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。

六、2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

钦州市林业局2024年度财政拨款“三公”经费年初预算安排31.14万元，支出决算28.18万元，完成年初预算的90.00%；支出决算数比2023年度下降10.05%。具体情况如下：

（一）2024年度因公出国（境）支出0.00万元，同比无增减。2024年本单位安排因公出国（境）团组0个，参加其他单位组织的出国（境）团组0个，全年因公出国（境）共计0人次。

（二）2024年度公务用车购置及运行费支出21.59万元，完成年初预算的89.00%，同比减少2.51万元，下降10.41%。

1.公务用车购置费2024年度支出0.00万元，完成年初预算的0.00%，同比无增减。2024年末本单位财政拨款开支的公车保有量为8辆。

2.公务用车运行维护费2024年度支出21.59万元，完成年初预算的89.00%，同比减少2.51万元，下降10.41%。主要原因是钦州市林业局、钦州市三十六曲林场、钦州市林业科学研究所三个单位2024年度各报废一辆公务用车，公车运行维护费相应减少。

从预决算执行情况来看，2024年度公务用车运行维护费支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：钦州市林业局、钦州市三十六曲林场、钦州市林业科学研究所三个单位2024年度各报废一辆公务用车，公车运行维护费相应减少。

从上下年增减变动情况来看，2024年度公务用车运行维护费支出决算数与2023年度决算数存有增减变动的主要原因是：钦州市林业局、钦州市三十六曲林场、钦州市林业科学研究所三个单位2024年度各报废一辆公务用车，公车运行维护费相应减少。

（三）2024年度公务接待费支出6.59万元，完成年初预算的96.00%，同比下降8.98%。主要用于日常公务接待支出。据统计,2024年本单位公务接待共73个批次、共计631人。其中：国内公务接待73个批次、631人，国（境）外公务接待0个批次、0人。

从预决算执行情况来看，2024年度公务接待支出决算数与年初预算数存有差异的主要原因是：严格执行《中华人民共和国预算法》《党政机关厉行节约反对浪费条例》《关于印发钦州市党政机关国内公务接待实施细则补充规定的通知》等精神，从严控制经费的支出。

从上下年增减变动情况来看，2024年度公务接待支出决算数与2023年度决算数存在增减变动的主要原因是：公务接待批次及人数减少。

第三部分：2024年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

详见附件。

第四部分：其他重要事项情况说明

一、机关运行经费支出情况说明。

钦州市林业局2024年度机关运行经费支出119.09万元，比2023年度下降6.76%。主要原因是：邮电费、差旅费、公务用车运行维护费等费用减少。

二、政府采购支出情况说明。

钦州市林业局2024年度政府采购支出总额8830.02万元，其中：政府采购货物支出7.04万元、政府采购工程支出8274.89万元、政府采购服务支出548.08万元。政府采购授予中小企业合同金额3929.39万元，占政府采购支出总额的44.50%，其中：授予小微企业合同金额5.29万元，占政府采购支出总额的0.06%。

三、国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，钦州市林业局共有车辆8辆。其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车2辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车4辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车2辆；单价100万元（含）以上的设备（不含车辆）1台（套）。

四、预算绩效管理工作开展情况。

（一）整体支出绩效自评结果。

本部门2024年度部门预算数15043.23万元，执行数14549.36万元。自评得分为96分，评级为一等。从自评情况来看：2024年度，本部门总预算安排15043.23万元，实际支出14549.36万元，总支出进度为96.72%；其中项目预算安排10606.08万元，实际支出10328.78万元，支出进度为97.39%。资金的执行情况和绩效情况达到预期目标，项目目标完成情况良好，项目效益与预期目标符合，资金使用效益较好，项目绩效评价指标的实现程度良好。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况。

本部门2024年度项目79个，项目支出总额10328.78万元。所有项目均开展了绩效自评，其中绩效自评结果为：75个项目评为一等，涉及资金10150.17万元，占项目总数比例94.94%，占项目支出总额比例98.27%；3个项目评为二等，涉及资金178.61万元，占项目总数比例3.80%，占项目支出总额比例1.73%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；1个项目评为四等，涉及资金40万元，占项目总数比例1.26%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：项目指标设置不够精准。部分项目绩效目标衡量指标设置不够精准，有待进一步优化，且需加强与财政部门沟通，及时完成项目经费支出。下一步改进措施：一是根据市人大和财政的要求，加强预算编制管理，按林业管理特点，真实、合理、合法做好预算编制；二是加强预算执行分析，提高资金运行效率和使用效益；三是加强沟通，加强资金管理，及时追款，提高预算执行力度；四是及时反馈自评结果，助力各项目负责人对项目开展情况进行反思及总结，及时查漏补缺，创新工作思路，优化工作方式方法；五是加强相关人员参加学习培训，提高业务水平，在项目入库时设置目标，精细准确衡量指标使其更加切合实际，使项目开展成效进一步提升。

2.部分重点项目绩效自评情况。

广西壮族自治区钦州市森林防火道路建设项目项目绩效自评情况：根据绩效目标，项目自评得分为100分，评级为一等，项目全年预算数为8167万元，执行数为8167万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：钦州市范围内建设145.3公里森林防火道路，完成率100%，资金支付率100%。有效缓解钦州市各国有林场资金压力，为林场修建防火道路，降低林区保护和林区抚育的时间和资金投入成本，有效降低发生森林火灾风险，保护生态环境和自然资源。完善森林防火道路基础设施建设，推进森林防火现代化建设，有效保护森林资源、维护国土生态安全。

3.部门绩效评价结果。

本部门组织对钦州市林业局森林生态效益补偿项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出84.69万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。根据绩效评价指标体系，经过综合评价，绩效评价得分100分。从评价情况来看，通过绩效自评，项目绩效目标完成情况良好，通过森林生态效益补偿项目实施，增强生态公益林保护意识，促进森林生态环境改善，确保生态公益林持续发展，项目效益与预期目标符合，资金使用效益良好。

第五部分：名词解释

一、财政拨款收入：指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。